海外帳戶納稅法案 (FATCA)

2015-08-11

FATCA (俗稱「肥咖條款」)於2010年3月18日在美國頒佈,作為刺激就業法案 (Hiring Incentives to Restore Employment Act, "HIRE") 的一部分。FATCA的主要目的是識別和收集可能通過使用非美國銀行帳戶及投資工具避稅的美國人士的資料。

離岸註冊的最大誘因是否為了避稅?

2015-04-03

問:Offshore Incorporations Limited(下稱OIL)是離岸註冊行業龍頭之一,現於11個主要司法管轄區提供服務。離岸註冊的最大誘因是否為了避稅? 紀:離岸中心提供的稅務優惠只是其中一個原因。根據市場研究報告「離岸2020」顯示,「傳統稅務規劃」作為行業推動因素的重要性近年已逐漸下降,反而資產保護及財富管理、貿易活動、司法制度等,才是上市公司進行離岸註冊的主因。

境外公司新規 弄懂好辦事

2014-12-11

早期境外公司只要繳費,就可拿到一家公司,所以有paper company(紙上公司)形容詞,但近年來這形容詞在新聞、市場上已越來越少見,如大陸稱開曼公司,也不再以paper company稱呼。因近年來洗錢、資助恐怖份子等事件發生,國際組織(如OECD、G20)開始給各註冊國壓力,要求強化法人組織內部管理,並且要求境外公司應履行法人組織應有的行為。


堵大戶過水投資 開OBU新戶變難

2014-10-11

金管會大幅開放銀行國際金融業務分行(Offshore Banking Unit,OBU)業務和商品,傳出部分銀行勸誘國內投資大戶,「過水」到境外設紙上公司再到OBU開戶,銀行公會已擬定自律規範,未來境外公司若成立未滿半年,想在OBU開新戶,得出具聲明書。

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2017-03-06 20:42聯合報 記者孫中英╱即時報導 金管會主委李瑞倉本周三(8日)將赴立法院財委會備詢,並發表業務報告,他在報告中提到,為促進金融業穩健經營與發展,將強化國際金融業務分行 (OBU)確認客戶身分審查程序;金管會將參考新加坡及香港規定,明訂客戶在OBU開戶,須出具更完整的證明文件,「代辦業者出的證明」,將無法過關。 李瑞倉在報告中表示,金管會已參考全球對「客戶身分盡職調查(CDD)」之金融實務,例如新加坡、香港,並已擬訂「國際金融業務分行管理辦法」修正草案,將進一步強化OBU對境外客戶辦理確認客戶身分的審查程序及風險管理之規範,使銀行審慎控管相關風險。 金管會銀行局表示,該修正草案,最快本周四(9日)發布,將針對銀行OBU開戶文件,要求更為完整且具可信度。 銀行局表示,舉例來說,目前許多OBU客戶,都會先在「境外」開公司戶,過去曾出現「代辦公司」出具的證明文件;但因為發生TRF (目標可贖回遠期契約)「一條龍銷售爭議(指客戶自開戶到公司