防洗錢 金管會查幽靈公司

2017-06-07

為強化防制洗錢,金管會要求銀行、證券及保險業的境外業務,即OBU、OSU及OIU,今年底前皆須針對境外客戶辦理「身分查驗程序」,重點放在查證幽靈公司,金融業必須證實客戶開戶的境外公司確實存在,以重新確認客戶的洗錢風險等級。


個人反避稅法 初審過關

2017-04-11

2017-04-11 01:17經濟日報 記者林潔玲╱台北報導 立法院財政委員會昨(10)日初審通過個人反避稅法案,即個人實質控制設在低稅負國家的公司,該公司營利所得依持股比率計算,併入基本所得額計稅。上路時程由行政院訂定。 安永執業會計師楊建華表示,未來個人CFC制度上路,主要受影響的將是過去習慣繞道第三地、以個人名義投資境外公司,再轉投資中國等地的台商;若符合個人CFC要件,未來當賺取的海外收益分配至境外公司時,個人當年度可能就得申報海外所得,造成稅負增加。 營利事業受控外國公司(CFC)法案去年已三讀通過並經總統公布,個人CFC部分,財委會昨日審查所得基本稅額條例修正草案初審通過。 各國近年加速反避稅修法,希望找出不繳稅企業,財政部表示,我國若不趕緊建立反避稅制度,恐在國際搶稅大戰落後。於是參考國外反避稅制度,增訂所得稅CFC及PEM(實質控制處所)課稅制度已通過,但由於企業可能轉以個人名義持有CFC,形成避稅漏洞,所以反避稅制度也納入個人。 財政

金管會正緊盯OBU(國際金融業務分行)開戶程序

2017-04-01

金管會正緊盯OBU(國際金融業務分行)開戶程序,不過,越來越熱的OIU(國際保險業務分公司)市場已出現「一站式服務」,也就是說,保險公司在推銷境外保單(OIU保單)的同時,力邀客戶也開境外分行(OBU)的帳戶。 最近一家大型壽險公司針對陸客的簡體中文版文宣,就大推「OBU開戶加OIU簽單一小時內搞定」,讓同業側目。 在「全球版肥咖(參與國之間須互相交換稅務資訊)」與「大陸版肥咖」威力下,台灣被視為區域中的「資金避風(稅)港」,境外保單市場越來越熱,壽險公司爭取客戶技巧也越來越多。 金管會表示,實務上,外籍旅客買OIU保單,可採匯款、轉帳或刷卡等方式繳款,保戶若直接匯款給壽險公司或刷卡,就不用開戶,金管會並未規定客戶買OIU保單一定要開OBU帳戶。 包括國泰、富邦、南山等大型壽險公司都表示,外籍人士買OIU保單,至少要完成簽約、受理、調查、認識客戶等流程,保戶簽署要保文件也許可以在一小時內完成;但真正核保結案,恐須至少一到五個工作天,且金管會對落實洗錢防制及核保要求

金管會:年底前銀行需重新確認OBU客戶洗錢、資恐風險

2017-03-09

避免幽靈公司跟紙上公司氾濫,助長洗錢,金管會出招,大幅強化客戶在「國際金融業務分行」(OBU)開戶的審查程序,其中工程最大的,是規定年底前客戶必須出示非幽靈公司或紙上公司的證明;若不提供,帳戶恐被強制關閉。 值得注意的是,根據金管會統計,目前OBU有15萬客戶,其中75%為台商,這些客戶必須趕在今年底前,把相關文件補齊,否則會被銀行視為高洗錢及資恐等級,最嚴重者將被強制關閉帳戶。有銀行業者擔心,這可能會引發客戶抱怨「擾民」。 不過,銀行局主秘陳妍沂表示,明年台灣將接受亞太洗錢組織(APG)相互評鑑,若評鑑結果不佳,屆時進出台灣的錢,都將遭受嚴格的審查,大幅降低匯款、交易等效率,不論對銀行或客戶,衝擊都將難以估計。 金管會今天預告修正「國際金融業務分行管理辦法」,明定銀行應於年底前,完成對客戶的重新檢視,重新確認客戶洗錢及資恐風險等級。 金管會官員說,過去沒有規定,OBU要審查境外法人客戶時,必須要求對方提供哪些證明文件,但跨境業務的洗錢風險相當高,OBU對客戶審查

保險契約變更要保人 須繳贈與稅

2017-02-24

國人愛買保險,但國稅局提醒,民眾須留意保單的課稅規定,若因不諳法規而疏忽,反而會遭補稅處罰,得不償失。舉例來說,已經繳納過保險費的保險契約,如果變更該保險契約的要保人,就會被認定屬於贈與行為,須按《遺產及贈與稅法》規定申報,並繳納贈與稅。 國稅局官員解釋,按《保險法》規定,保險契約在要保人繳納保險費生效後,要保人得隨時終止契約並取得解約金,或是以該保險契約向保險人(即保險公司)借款,均為要保人享有財產上的權利。 另依《遺產及贈與稅法》第4條第2項規定,財產所有人若將自己的財產無償給予他人,經他人允受後就屬贈與行為,應依同法第10條規定,以贈與人贈與時的時價計算贈與財產的價值,並申報贈與稅。 國稅局舉例,民眾甲君在2011年間和保險公司簽訂6筆保險契約,以其本人為要保人,並由甲君支付各期保險費,其後於2015年變更要保人為其子女乙君。故國稅局認定甲君將保單價值無償讓與乙君,因此應依前開規定申報繳納贈與稅。 經國稅局追查後,計算甲君變更要保人時各筆保單價值合計1,22

【汶萊】國際商業公司遷冊至塞舌爾須知

2017-02-13

【國際商業公司遷冊須知】 根據汶萊註冊局於2016 年12 月22 日公告, 自公告日起將不再接受國際商業公司(IBC)註冊, 所有註冊於該國之國際商業公司亦需於2017 年12 月24 日前完成遷冊手續.


躲追稅 境外保單大爆發

2017-01-25

OIU(國際保險業務分公司)市場去年底業績爆發。多家壽險公司去年第四季OIU保費都大幅成長,甚至有公司一季就做到全年七成業績。根據統計,OIU前七大壽險公司去年保費收入加總已達四千九百四十七萬美元,逼近五千萬美元、突破新台幣十五億大關。

【汶萊】即日起停止境外公司IBC業務

2017-01-07

重要消息 汶萊政府(AMBD)公告自即日起停止離岸公司(IBC公司)所有註冊及繳納年費業務,相關公告可參閱以下: 據知AMBD有可能在今年一月底或二月初公佈遷冊相關規定及作業辦法,本公司將另行通知。 若有任何問題,請電洽+886-03-5543756#13 彭經理 !謝謝